Avez-vous gagné 5 000 $ ou plus via PayPal, Venmo ou l’application Cash ? Attendez-vous à un formulaire fiscal 1099-K

Après des retards répétés, l’IRS va adopter une nouvelle règle de déclaration fiscale pour les pigistes payés via des applications tierces. Si vous avez gagné 5 000 $ ou plus PaypalVenmo, Cash App ou une plateforme similaire, l’IRS exigera désormais que ces entreprises émettent formulaire fiscal 1099-K détaillant vos gains.

Il ne s’agit pas d’une nouvelle règle fiscale ; c’est une taxe rapport changer. Si tu gagner un revenu en tant qu’indépendant ou indépendantvous devriez déjà déclarer et payer des impôts sur vos revenus totaux, même si vous n’obtenez pas de 1099. L’IRS déplace simplement l’exigence de déclaration vers les applications de paiement afin qu’elles puissent suivre les transactions qui autrement pourraient ne pas être déclarées.

“Les exigences fiscales et le traitement fiscal des contribuables n’ont pas changé”, a déclaré Mark Steber, directeur de l’information fiscale de Jackson Hewitt. “L’IRS a toujours considéré ce revenu imposable comme imposable et doit être déclaré dans la déclaration de revenus.”

L’IRS n’exigera que des applications tierces qu’elles déclarent leurs revenus gagnés – l’IRS ne s’intéresse pas à l’argent que vous avez envoyé à votre famille ou à vos amis pour payer le loyer ou partager l’addition du dîner.

Si vous avez gagné 5 000 $ ou plus cette année grâce à des applications de paiement tierces, vous devriez recevoir un 1099-K pour déclarer vos revenus lorsque déposer votre déclaration de revenus 2025. Voici tout ce que vous devez savoir sur ce changement de reporting.

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Qu’est-ce qu’un 1099-K ?

UN Un 1099-K est un formulaire fiscal qui déclare les revenus gagnés via une plateforme de paiement tierce provenant d’un emploi non permanent, tel qu’une activité secondaire, un contrat indépendant ou un poste d’entrepreneur pour lequel les impôts ne sont pas retenus.

L’IRS exige actuellement tout applications de tiers payant tels que Cash App et Venmo pour envoyer des 1099-K à l’IRS et aux particuliers s’ils ont effectué plus de 20 000 $ de paiements commerciaux dans plus de 200 transactions. Si vous gagnez régulièrement plus de 20 000 $ de revenus indépendants, payez via Venmo et recevez plus de 200 transactions de paiement, vous avez peut-être déjà reçu un formulaire fiscal 1099-K.

Quelle est la nouvelle règle IRS 1099-K ?

En vertu des nouvelles exigences de déclaration annoncées pour la première fois lors du plan de sauvetage américain, les applications de paiement tierces devront éventuellement déclarer à l’IRS leurs revenus supérieurs à 600 dollars.

“Avant 2024, le seuil de revenus était de 20 000 dollars et 200 transactions pour recevoir un document fiscal 1 099-K”, a déclaré Steber.

Pour vos impôts de 2024 (que vous déclarerez en 2025), l’IRS prévoit une introduction progressive, exigeant que les applications de paiement signalent les pigistes et les propriétaires d’entreprise. gains supérieurs à 5 000 $ au lieu de 600$. L’espoir est que relever le seuil réduira le risque d’inexactitude tout en donnant à l’agence et aux applications de paiement plus de temps pour atteindre le minimum final de 600 $.

Pourquoi la règle fiscale a-t-elle été retardée pour les applications de paiement tiers ?

Initialement prévu pour début 2022, l’IRS prévoyait de mettre en œuvre une nouvelle règle de déclaration qui exigerait des applications de paiement tierces telles que PaypalVenmo ou Cash App pour déclarer des revenus supérieurs à 600 $ ou plus par an agence fiscale. L’IRS a retardé cette nouvelle exigence de dépôt en 2022, puis de nouveau en 2023.

Pourquoi? Faire la distinction entre les transactions imposables et non imposables via des applications tierces n’est pas toujours facile. Par exemple, l’argent que votre colocataire vous envoie via Venmo pour le dîner n’est pas imposable, mais l’argent reçu pour un projet de conception graphique pourrait l’être. Le retard du déploiement a donné aux plateformes de paiement plus de temps pour se préparer.

“Nous avons passé de nombreux mois à recueillir les commentaires de groupes tiers et d’autres, et il est devenu de plus en plus clair que nous avions besoin de plus de temps pour mettre en œuvre efficacement les nouvelles exigences en matière de déclaration”, a déclaré le commissaire de l’IRS, Danny Werfel, dans un communiqué. Déclaration de novembre 2023.

Quelles applications de paiement sont nécessaires pour envoyer des 1099-X ?

Tous les tiers demandes de paiement où les pigistes et les propriétaires d’entreprise perçoivent des revenus doivent commencer à déclarer les transactions vous concernant à l’IRS en 2024. Certaines applications de paiement populaires incluent PayPal, Venmo et Cash App. D’autres plateformes que les pigistes peuvent utiliser, telles que Fiveware ou Upwork, sont également prêtes à commencer à déclarer les paiements que les pigistes reçoivent tout au long de l’année.

Si vous gagnez via des applications de paiement, c’est une bonne idée de créer des comptes PayPal, Cash App ou Venmo distincts pour vos transactions professionnelles. Cela pourrait empêcher que des dépenses non imposables (argent envoyé par la famille ou des amis) ne soient incluses par erreur sur votre 1099-K.

Les clients Zelle ne recevront pas de 1099-K

Il existe une application de paiement populaire qui est exemptée de la règle 1099-K. Service de transfert de paiement Zelle n’émettra pas de 1099-Xque vous receviez ou non des fonds professionnels via le service. En effet, Zelle ne conserve pas vos fonds sur un compte comme le font PayPal, Venmo ou Cash App, mais est plutôt utilisé comme moyen de transférer de l’argent entre comptes bancaires. Si vous êtes payé pour vos services indépendants ou pour petites entreprises via Zelle, il est de votre responsabilité de déclarer tous les revenus sur l’annexe C de votre déclaration de revenus.

L’IRS impose-t-il l’argent que vous envoyez à votre famille ou à vos amis ?

Non. Il y a eu des rumeurs selon lesquelles l’IRS réprimait l’argent envoyé à la famille et aux amis via des applications de paiement tierces, mais ce n’est pas vrai. Les transactions personnelles impliquant des cadeaux, des services ou une rémunération ne sont pas considérées comme imposables. Voici quelques exemples de transactions hors taxe :

• Argent reçu d’un membre de la famille comme cadeau de vacances ou d’anniversaire
• Argent reçu d’un ami pour couvrir sa part de la facture du restaurant
• Argent que vous avez reçu de votre colocataire ou partenaire pour sa part du loyer et des charges

Les paiements à déclarer sur un 1099-K doivent être marqués comme des paiements pour des biens ou des services d’un fournisseur. Lorsque vous sélectionnez « envoyer de l’argent à votre famille ou à vos amis », cela n’apparaîtra pas sur votre formulaire fiscal. En d’autres termes, l’argent de votre colocataire pour sa moitié de la facture du restaurant est en sécurité.

“Cela concerne uniquement les revenus d’un travail indépendant”, a déclaré Steber. “Vous ne devriez pas recevoir de 1099-K pour les transactions personnelles, mais sachez que certaines plateformes peuvent accidentellement inclure des transactions personnelles dans le 1099-K et que cela devra être corrigé dans la déclaration de revenus de l’utilisateur.”

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Devrez-vous des taxes si vous vendez des articles sur Facebook Marketplace ou Poshmark ?

Si vous vendez des objets personnels à un prix inférieur à celui que vous avez payé et collectez de l’argent via des applications de paiement tierces, vous ne serez pas affecté par ces changements. Par exemple, si vous achetez un canapé pour votre maison pour 500 $ et que vous le revendez plus tard sur Facebook Marketplace pour 200 $, vous ne devrez pas de taxe de vente car il s’agit d’un objet personnel que vous avez vendu à perte. Vous devrez peut-être présenter les documents de l’achat initial pour prouver que vous avez vendu l’article à perte.

Si vous avez une activité secondaire consistant à acheter des articles et à les revendre dans un but lucratif via PayPal ou une autre application de paiement numériqueles revenus supérieurs à 5 000 $ seront alors considérés comme imposables et déclarés à l’IRS en 2024.

Assurez-vous de conserver de bons registres de vos achats et transactions en ligne pour éviter de payer de l’impôt sur tout revenu non imposable – et en cas de doute, consultez un fiscaliste pour obtenir de l’aide.

Que faire pour préparer ce changement de reporting ?

Toutes les applications de paiement que vous utilisez peuvent vous demander de vérifier vos informations fiscales, telles que votre numéro d’identification d’employeur, votre numéro d’identification fiscale individuel ou votre numéro de sécurité sociale. Si vous êtes propriétaire d’une entreprise, vous avez probablement un EIN, mais si vous êtes un propriétaire unique, un indépendant ou un travailleur à la demande, vous fournirez un ITIN ou un SSN.

dans certains cas, recevoir un 1099-K Vous pouvez déduire une partie du travail manuel lors de la déclaration de votre taxe sur le travail indépendant.

Lorsque cette règle entrera en vigueur, vous pourrez toujours recevoir des formulaires 1099-NEC individuels si vous avez été payé par dépôt direct, chèque ou espèces. Si vous avez plusieurs clients qui vous paient via PayPal, Venmo, Upwork ou d’autres applications de paiement tierces et si vous gagnez plus de 5 000 $, vous obtiendrez un 1099-K au lieu de plusieurs 1099-NEC.

Pour éviter toute confusion dans les rapports, assurez-vous de suivre vos revenus manuellement ou avec un logiciel de comptabilité comme Quickbooks.

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